АДВОКАТ ПО УГОЛОВНЫМ ДЕЛАМ КЕМЕРОВО

Адвокат по экономическим преступлениям

  • Адвокат по налоговым преступлениям Кемерово ст. , 198, 199 УК РФ
  • Адвокат по даче взятке ст. 291 УК РФ
  • Адвокат по коммерческому подкупу ст. 204 УК РФ
  • Адвокат по подделке документов ст. 327 УК РФ

Как защититься по ст.199 УК РФ – уклонение от уплаты налогов и сборов

   Разъясняет адвокат по ст.199 УК РФ – это нужно знать.

   Как правило, привлечение руководителя к ответственности по ст.199 УК РФ связано с созданием фиктивной документации о расходах предприятия. Правоохранительные органы доказывают фиктивность договоров по которым организация проводила оплаты. Собираются доказательства отсутствия фактически оказанных работ и услуг, отсутствия поставки товаров, а так же отсутствие расходов по любым иным договорам, по которым были приведены оплаты без получения возмездных услуг и товаров. Отсутствие реальной хозяйственной деятельности контрагента: подрядчика или поставщика – характеризует работу «фирмы-однодневки» и это еще одна сторона, которая не остается без внимания правоохранительных органов.

   Сразу скажем, что привлечение к уголовной ответственности по ст.199 УК РФ, ст.198 УК никак не зависит хода и стадии налоговой проверки по данным эпизодам в ИФНС. Более того, на стадии возбуждения уголовного дел, налоговой проверки в ИФНС может вообще не быть. Порою она возбуждается постфактум – после того как уже возбуждено уголовное дело.

   Так же нужно отметить, что ст.199 УК РФ – уклонение от уплаты налогов и сборов подлежащих уплате организацией, относится к подследственной следственного комитета РФ, как и многие другие преступления связанные с экономической деятельностью.

   Как защищаться по ст.199 УК РФ, а так же по ст.198 УК РФ – уклонение физического лица от уплаты налогов и сборов.

   Для определения принципов защиты нужно знать весь процесс привлечения к уголовной ответственности руководителя организации по ст.199, а так же по ст.198 УК РФ – уклонение физического лица от уплаты налогов и сборов.

   С чего начинается привлечение по ст.199 ч.1 УК РФ.

   До возбуждения уголовного дела по уклонению от уплаты налогов, ОБЭП проводятся оперативно-розыскные мероприятия. На деле это происходит так: к Вам в квартиру и офис неожиданно (без предупреждения) приходят с обыском оперативные сотрудники и изымают компьютеры и документы. Обыск в квартире проводится на основании постановления суда, а обыск в других помещениях может быть проведен и по постановления следователя. Откуда у полицейских появляется оперативная информация о наличии признаков уклонения от уплаты налогов, остается только догадываться. В соответствии с законом об оперативно-розыскной деятельности это могут быть и прослушивание телефонных переговоров и наблюдение. Но скорее всего это объяснения работников ранее «запятнанных контрагентов» проверяемой организации.

   Если после совершенных мероприятий, документов недостаточно для возбуждения уголовного дела, то сотрудники отдела по борьбе с экономическими преступлениями дополнительно опрашивают работников проверяемой организации и иных лиц, официально не состоящих в трудовых отношениях с проверяемой организацией. Если работников много, то эти допросы могут тянуться месяцами, а порой и годами.

   Итак, когда документы собраны и все лица опрошены, собранные материалы ОРД направляются в следственный комитет, где следователь принимает решение о возбуждении уголовного дела.

   На этой стадии все лица, которые ранее давали объяснения, допрашиваются в качестве свидетелей. Кроме этого, могут быть допрошены иные свидетели.

   По всем изъятым электронным источникам информации (компьютеры, ноутбуки, жесткие диски, флэшки), а так же документам по постановлению следователя следственного комитета проводятся экспертизы на предмет поиска в них данных свидетельствующей об уклонении от уплаты налогов.

   Кроме этого, могут так же проводиться почерковедческие экспертизы на предмет исследования подписей руководителей: действительно ли руководители осуществляли деятельность и оказывали услуги проверяемой организации.

   В каком случае могут привлечь к уголовной ответственности по ст.199 ч.1 УК РФ

   Для того, чтобы привлечь уголовной ответственности по ст.199 ч.1 УК РФ, критерии существуют следующие: сумма неуплаченных налогов должна превысить 5 млн. рублей за период три года и быть больше 25% подлежащих уплате сумм налогов.

   Критерии привлечения по ч.2 ст.199 УК РФ – это более 15 млн. рублей за три года и более 50% подлежащих оплате сумм

   Понимая всю процедуру и основания привлечения к уголовной ответственности по данной статьей, можно выработать линию своей защиты. Адвокат по ст.199 УК РФ безусловно понадобится.


Защита бизнеса по уголовным делам

Задать вопрос

Здесь вы можете получить качественную юридическую помощь по любому правовому вопросу бесплатно и прямо сейчас, для этого вам нужно нажать кнопку "Задать вопрос" и дождаться ответа юриста, который мы вышлем Вам на почту.

Возможно ситуация, похожая на Вашу, была уже решена, пожалуйста, ознакомьтесь с нашими ответами другим пользователям

Перейти к ответам нашим пользователям